Центральный регистр бенефициарных владельцев (далее — «ЦРБЛ») — это публичный регистр, который ведет министр финансов и который содержит информацию о бенефициарных владельцах. CRBR был создан для противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма. С другой стороны, благодаря своей открытой и свободной природе она позволяет гражданам контролировать экономические операции.
Кто является бенефициарным владельцем?
Определение бенефициарного владельца можно найти в ст. 2(2). 2(1) Закона от 1 марта 2018 года. по предотвращению отмывания денег и финансирования терроризма. Одним словом, это лицо (лица), которое фактически осуществляет полномочия в отношении хозяйствующего субъекта, подлежащего регистрации в CRBR. В отличие от этого, осуществление власти в экономическом субъекте зависит от определенных юридических обстоятельств. Предполагается, что коммерческие компании управляются физическими лицами, владеющими более чем 25% акций или занимающими определенные должности в ее органах.
Какие операторы обязаны предоставлять информацию в CRBR?
Экономические операторы, обязанные сообщать информацию о бенефициарных владельцах и впоследствии обновлять ее, перечислены в ст. 58 вышеупомянутого закона. Как указано в этом положении, к ним относятся:
- все коммерческие компании (т.е. полные товарищества, товарищества, коммандитные товарищества, коммандитные акционерные товарищества, общества с ограниченной ответственностью, простые акционерные общества и акционерные общества, за исключением публичных компаний),
- ассоциации, подлежащие регистрации в Национальном судебном реестре,
- кооперативы и европейские кооперативы,
- Европейские компании,
- Европейские группы экономических интересов,
- некоторые трасты.
Когда и каким образом должно быть сделано уведомление?
Как в случае вновь созданного хозяйствующего субъекта, так и в случае изменения реквизитов хозяйствующего субъекта, уже уведомленного CRBR, срок уведомления составляет 14 дней с момента внесения вновь созданного субъекта в KRS или с даты, на которую произошло изменение. Заявка может быть подана только лицом, уполномоченным представлять организацию. В то же время он несет ответственность за точность предоставленных данных под страхом уголовной ответственности. Сама заявка бесплатна и подается только в электронном виде через сайт CRBR(https://www.podatki.gov.pl/crbr/). С другой стороны, неуведомление в установленный срок может повлечь за собой штраф в размере до 1 млн злотых для оператора.
Если у вас возникли сомнения в том, обязано ли ваше предприятие предоставлять информацию в CRBR, или, возможно, вы задаетесь вопросом, кому и в какие сроки необходимо предоставить отчетность, пожалуйста, свяжитесь с нами. Мы будем рады оказать вам поддержку в этих вопросах. Это позволит вам быть уверенным в том, что ваши дела находятся в надежных руках.
Автором записи является стажер-адвокат Борис Цегловский.